Daňový úrad sa oplatí do konca marca navštíviť aj investorom, ktorí fondy predali najmenej po troch rokoch. Zisky z predaja podielových fondov sa od vlaňajška zdaňujú prvýkrát podľa nových pravidiel.
Rozhoduje dátum, kedy si ľudia peniaze z fondov vlani vybrali. Teda ich vrátili správcovskej spoločnosti. Ak tak urobili do konca marca, musia výnos zdaniť 19 percentami cez priznanie. Tlačivo typu B treba podať najneskôr do konca marca.
Novinkou je možnosť zohľadniť stratu, ktorú mal investor z iných podielových fondov, ktorých sa tiež „zbavil“. „Základom dane bude rozdiel medzi príjmami z vyplatenia podielových listov a vkladmi, čo je predajná cena listov,“ opisuje Iveta Adamíková, hovorkyňa Daňového riaditeľstva SR. V stratách vlani skončili hlavne akciové a niektoré dlhopisové fondy.
Ak si ľudia vybrali investície po 1. apríli, dostali ich už zdanené. Od tohto dátumu sa podmienky zdaňovania pri fondoch vyrovnali napríklad s bankovými vkladmi či životnými poistkami, kde sa úspory vyplácajú už po odrátaní dane. Priznanie vtedy už podávať netreba.
Ísť na daňový úrad sa však oplatí ľuďom, ktorí si vybrali peniaze aj zo stratových fondov. Teda z nich dostali naspäť menej peňazí, ako do fondov na začiatku vložili.
Priznanie by si určite mali podať aj ľudia, ktorí si po 1. apríli vybrali peniaze z fondov, ktoré nakúpili do decembra 2003. Aj keď im úspory vyplatili už po zdanení, majú nárok na plné oslobodenie výnosov. Tento rok vyplácajú ľuďom peniaze z fondov už po zdanení hneď od januára.
Príklad
V roku 2006 investor vložil 100 000 korún do jedného amerického akciového fondu a rovnakú sumu do iného. Vlani v máji si peniaze vybral, pričom v prvom fonde zarobil 10 000 korún (po zdanení mu v čistom vyplatili 108 100 Ak), z druhého dostal kvôli strate späť len 95 tisícok. Ak si podá priznanie, uvedie v VII. oddiele do r. 7 ako príjmy 203 100, ako výdavky 200 000 korún, čiže výnos, z ktorého má skutočne platiť daň, je len 3 100 korún. Zrazenú daň 1 900 korún z prvého fondu vpíše do r. 98 a ak nemal iné príjmy, ktoré ešte treba zdaniť, vyjde mu preplatok 1 311 korún, ktorý mu štát vráti.